Impuestos Sobre el Salario y Deducciones en Panamá

Impuestos y Deducciones Panamá

”Comprender cómo funcionan los impuestos sobre el salario y las deducciones disponibles es esencial para una correcta planificación financiera. Aquí te ofrecemos una guía completa sobre los impuestos y deducciones que afectan a los trabajadores en Panamá”

 

Impuestos y Deducciones en Panamá: Todo lo que Necesitas Saber

Los impuestos y deducciones en Panamá afectan directamente los ingresos de los trabajadores y la planificación fiscal de las empresas. Comprender cómo funcionan estos cargos permite tanto a empleados como a empleadores optimizar sus finanzas y cumplir con las leyes fiscales. A continuación, te explicamos los principales impuestos y deducciones aplicables en Panamá.

¿Quieres saber cuales son los tipos de impuestos que se pagan en panamá en 2025? Aquí te lo explicamos:

 

¿Qué Impuestos se Aplican en Panamá?

1.✅Impuesto sobre la Renta

El ISR es un impuesto directo que se aplica a los ingresos generados en Panamá. Este impuesto es progresivo, lo que significa que su tasa aumenta conforme suben los ingresos.

 La estructura para calcular el impuesto sobre la renta en Panama es la siguiente:

-Exención: Los primeros B/. 11,000 de ingreso anual están exentos de impuestos. Esto implica que si tus ingresos anuales no superan esta cantidad, no deberás pagar impuestos sobre el salario.

-15%: Para el tramo de ingresos anuales que va de B/. 11,000.01 hasta B/. 50,000, se aplica una tasa del 15% sobre el monto que excede B/. 11,000.

-25%: Para ingresos anuales superiores a B/. 50,000, se aplica una tasa del 25% sobre el monto que excede B/. 50,000.

Por ejemplo, si tu ingreso anual es de B/. 60,000, el cálculo del impuesto sería: los primeros B/. 11,000 están exentos; de B/. 11,000.01 a B/. 50,000 (B/. 39,000), el 15% resulta en B/. 5,850; y de B/. 50,000.01 a B/. 60,000 (B/. 10,000), el 25% resulta en B/. 2,500. El total del impuesto a pagar sería B/. 8,350.

De todos modos, aquí te dejo una tabla más detallada para calcular el ISR :

 

✅Rango de Ingresos ✅Tasa Impositiva
Hasta PAB 11,000$ 0%
PAB 11,001 – PAB 50,000$ 15%
PAB 50,001 – PAB 100,000$ 25%
Más de PAB 100,000$ 30%

Este impuesto se deduce automáticamente del salario en cada período de pago. Los trabajadores también pueden aplicar ciertas deducciones para reducir el ISR, como gastos por educación y salud

 

¿Tienes dudas de que es y cómo se hace una declaración de renta en Panamá?

 

 

2.✅Seguro Social

El seguro social es una contribución obligatoria que garantiza beneficios de salud y jubilación. Tanto el trabajador como el empleador contribuyen al sistema de Caja de Seguro Social con el Impuesto Social de Panamá:

- Pago del Empleado: El empleado aporta el 9.75% de su salario mensual.

- Pago del Empleador: El empleador contribuye con un 12.25% adicional sobre el salario del empleado.

3.✅Seguro Educativo

El Impuesto educativo es un tributo que se aplica a los ingresos de los trabajadores para financiar la educación pública. Su propósito es financiar el sistema educativo en Panamá, apoyando programas de becas, infraestructura escolar y mejoras educativas.

- Porcentaje: El porcentaje del Impuesto Educativo es del 1.25% del salario bruto del trabajador.

- Destinación: Los fondos e impuestos recaudados a través de la facilitación de pagos mediante e tax Panamá, son utilizados para financiar y mejorar los servicios educativos públicos en Panamá.

 

Ahora que ya sabes cuales son los impuestos tributarios en panamá. ¿Quieres ver como afectan a tu salario?

 

 

Deducciones Principales para Trabajadores en Panamá

1.Deducción por Dependientes:

Se pueden deducir montos por dependientes, como cónyuge e hijos menores de edad, lo cual reduce el ingreso imponible y puede disminuir la carga fiscal.

 

2.Gastos Médicos y de Salud

Los gastos médicos, incluidos tratamientos, consultas y medicamentos, pueden deducirse del ISR. Los trabajadores deben conservar recibos o facturas para presentar estos gastos como deducción al final del año fiscal.

 

3.Gastos de Educación

Los gastos por educación, ya sean de los hijos o del propio contribuyente, pueden deducirse del impuesto sobre la renta. Esto incluye pagos de matrículas y cuotas de centros educativos reconocidos por el Estado panameño

 

4.Aportes a Planes de Pensiones:

Los aportes a planes de pensiones privados pueden ser deducibles, ofreciendo un beneficio fiscal adicional.

 

5.Intereses de Préstamos Hipotecarios

Los intereses pagados sobre préstamos hipotecarios para la primera vivienda pueden reducir el ISR. Esta deducción tiene un límite y debe aplicarse exclusivamente al préstamo de la residencia principal del contribuyente.

 

6.Donaciones:

Las donaciones a organizaciones benéficas o entidades sin fines de lucro registradas pueden ser deducibles, lo que permite reducir la base imponible.

 

Ejemplo de Cálculo de Deducciones e Impuestos

Supongamos que un trabajador en Panamá gana 1,500 USD mensuales (18,000 USD anuales) y tiene los siguientes gastos deducibles:

Gastos médicos: 500 USD

Gastos de educación: 1,000 USD

 

Calculo del ISR:

Ingreso gravable: 18,000 USD – (500 USD + 1,000 USD) = 16,500 USD

Tasa ISR aplicable: 15% (para ingresos de 11,000 a 50,000 USD)

ISR anual = 16,500 USD x 15% = 2,475 USD

 

Deducciones por CSS y Seguro Educativo:

CSS: 18,000 USD x 9.75% = 1,755 USD anual

Seguro Educativo: 18,000 USD x 1.25% = 225 USD anual

Total de deducciones y retenciones: 2,475 USD + 1,755 USD + 225 USD = 4,455 USD.

 

 

Ventajas de Conocer los Impuestos y Deducciones en Panamá

Saber cómo funcionan los impuestos y deducciones puede brindar beneficios financieros y fiscales:

- Planificación Financiera: Los trabajadores pueden organizar sus finanzas mensuales y anuales con anticipación, considerando sus gastos deducibles para optimizar su ingreso neto.

- Cumplimiento Legal: Conocer los impuestos evita sanciones y multas, asegurando que se cumplan las obligaciones fiscales.

- Ahorro a Largo Plazo: Aprovechar las deducciones reduce el ingreso gravable, lo que puede resultar en ahorros importantes a largo plazo.

 

✏️¿Dónde Consultar las Normas Vigentes?

Para obtener información actualizada sobre las deducciones e impuestos aplicables en Panamá, consulta la Dirección General de Ingresos (DGI) y el Ministerio de Economía y Finanzas. También es recomendable revisar el Código Fiscal de Panamá y consultar a un asesor tributario, especialmente en casos complejos o de ingresos variables

 

 

Descuentos salariales en Panamá

Los descuentos salariales son reducciones específicas en el salario que se aplican por diversas razones, y pueden incluir tanto deducciones obligatorias como voluntarias.

1.Préstamos o Créditos de la Empresa

- Si el empleado ha recibido un préstamo o crédito de la empresa, se realizan descuentos periódicos para su amortización.

- Aplicación: Se deduce del salario según el acuerdo establecido entre el empleado y la empresa.

 

2.Aportes Voluntarios a Fondos de Ahorro

- Contribuciones voluntarias a fondos de ahorro, pensiones privadas o seguros adicionales.

- Aplicación: Se deduce del salario a solicitud del empleado.

 

3.Cuotas Sindicales

- Si el empleado es miembro de un sindicato, se deduce una cuota sindical del salario.

- Aplicación: Se deduce del salario según las normas del sindicato al que pertenece el empleado.

 

4.Descuentos por Beneficios o Servicios de la Empresa

- Algunos empleadores ofrecen descuentos en productos o servicios de la empresa, que se pueden deducir del salario.

- Aplicación: Se deduce del salario según las políticas de la empresa.

 

5.Penalizaciones o Multas

- Descuentos por faltas o penalizaciones según las políticas internas de la empresa.

- Aplicación: Se deduce del salario de acuerdo con las normas disciplinarias establecidas.

➡️Ejemplos

- Descuento por Faltas: Una reducción en el salario debido a ausencias no justificadas.

- Descuento por Servicios de la Empresa: Como un descuento en la compra de productos o servicios proporcionados por el empleador.

- Aportes a Fondos de Ahorro Voluntarios: Contribuciones adicionales que el empleado elige hacer.

 

 

Para una gestión eficiente de tus impuestos, es fundamental estar informado sobre todas las deducciones y descuentos aplicables. Consultar a un contador o asesor fiscal puede ser una excelente manera de optimizar tu situación fiscal, realizar tus correspondientes pagos de impuestos mediante eTax panamá y garantizar el cumplimiento de las normativas vigentes.

En resumen, el conocimiento detallado sobre cómo se calculan los impuestos sobre el salario y las deducciones disponibles en Panamá es crucial para una planificación fiscal efectiva. Mantente al tanto de las leyes fiscales actuales y busca asesoría profesional para manejar tus finanzas personales de manera óptima.

 

 

Otros Artículos que te puedan Interesar

 

 

Preguntas Frecuentes sobre Impuestos y Deducciones en Panamá

 

¿Cuándo se presenta la declaración de renta en Panamá?

Las personas naturales deben presentar su declaración de renta antes del 15 de marzo, y las empresas, antes del 31 de marzo del año siguiente al período fiscal correspondiente. Existe la posibilidad de solicitar una prórroga de un mes en caso de necesitar más tiempo.

 

¿Qué deducciones son permitidas en la declaración de renta?

Las personas pueden deducir gastos médicos, pagos educativos, intereses de hipotecas y donaciones a entidades de beneficencia. Las empresas pueden deducir ciertos beneficios a empleados y gastos operativos. Es esencial conservar los comprobantes para respaldar estas deducciones.

 

¿Cuáles son las sanciones por no presentar la declaración de renta?

Las sanciones varían: para personas naturales, la multa es de $100 PAB; para personas jurídicas, la sanción oscila entre $500 y $1,000 PAB. Estas sanciones buscan asegurar el cumplimiento en los plazos estipulados.

 

¿Existen deducciones voluntarias en Panamá?

Sí, además de las deducciones obligatorias, existen deducciones voluntarias que los empleados pueden aprovechar, como planes de jubilación privados y seguros complementarios de salud, los cuales también pueden reducir la carga fiscal.

 

¿Cuánto te descuentan del salario en Panamá?

Las deducciones obligatorias del salario son:

Seguro Social : 9,75%.

Seguro Educativo : 1,25%.

Impuesto Sobre la Renta (ISR) : entre 0% y 25%, según el salario bruto anual.

 

¿Cómo saber cuánto tengo que pagar de impuestos?

Para saber cuánto debes pagar de impuestos en Panamá, calcula primero tu ingreso anual de fuente panameña (como salarios o alquileres) y aplica las tasas de Impuesto sobre la Renta (ISR): ingresos hasta $11,000 están exentos; de $11,001 a $50,000 pagan un 15% sobre el excedente; y sobre $50,000, un 25% adicional. A estos ingresos puedes restar deducciones permitidas, como gastos médicos, educativos y de hipoteca, que reducen la base imponible. Usa el portal e-Tax de la DGI para confirmar tu cálculo y presentar la declaración.

 

¿Cuánto paga de impuestos un extranjero en Panamá?

En Panamá, los extranjeros residentes y no residentes tributan sobre los ingresos generados únicamente dentro del país (renta de fuente panameña). Las tasas de impuestos sobre la renta para personas naturales son progresivas y aplican tanto a locales como a extranjeros:

Hasta $11,000 anuales: Exentos de impuestos.

De $11,001 a $50,000 anuales: Se paga el 15% sobre el excedente de $11,000.

Más de $50,000 anuales: Se aplica un 25% sobre el excedente de $50,000.

Extranjeros que no residen en el país pero generan ingresos en Panamá, como servicios o consultorías, también están sujetos al ISR panameño, generalmente mediante una retención en la fuente del 12.5% sobre pagos realizados por personas jurídicas en Panamá.

 

¿Cómo saber si debo impuestos?

Para saber si debes impuestos en Panamá, revisa primero tu situación fiscal en el portal e-Tax 2.0 de la Dirección General de Ingresos (DGI) donde podrás ver el estado de tus declaraciones y cualquier deuda pendiente. Si has trabajado, recibido ingresos o generado ganancias de fuente panameña, es probable que debas presentar declaración de impuestos. También verifica si has hecho retenciones o pagos anticipados que podrían afectar tu saldo pendiente. Si tienes dudas, es recomendable consultar con un contador autorizado para confirmar tu situación y evitar sanciones.

 

¿Qué pasa si no pago los impuestos en Panamá?

Si no pagas los impuestos en Panamá, podrías enfrentar sanciones impuestas por la Dirección General de Ingresos (DGI). Estas sanciones incluyen multas, que varían dependiendo de la naturaleza del incumplimiento: por ejemplo, la multa por no presentar la declaración de renta a tiempo es de $100 para personas naturales y entre $500 y $1,000 para personas jurídicas. Además, se aplican recargos por intereses sobre el monto adeudado, acumulándose hasta que se salde la deuda. El incumplimiento recurrente puede llevar a bloqueos de cuentas y limitaciones para realizar ciertos trámites oficiales.

 

¿Cómo sé si mi empleador está haciendo las deducciones correctas?

Puedes solicitar a tu empleador un desglose de tu recibo de pago, que debe detallar:

Salario bruto.

Deducciones (por porcentaje o monto fijo).

Salario neto final.

 

 

Use this code: